كل شيء عن خيارات الأسهم الموظف

فهم خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

أشياء مهمة يجب معرفتها قبل أن تقرر شراء.

العديد من الشركات تصدر خيارات الأسهم لموظفيها. عند استخدامها بشكل مناسب، يمكن أن تكون هذه الخيارات يستحق الكثير من المال لك.

الموظفين أساسيات الخيار الأسهم.

مع خطة خيار الأسهم للموظفين، يتم منحك الحق في شراء عدد معين من أسهم أسهم الشركة، بسعر محدد يسمى سعر المنحة (وتسمى أيضا سعر ممارسة أو سعر الإضراب)، في غضون عدد محدد من السنوات.

سيكون لديك خيارات تاريخ الاستحقاق وتاريخ انتهاء الصلاحية. لا يمكنك ممارسة خياراتك قبل تاريخ الاستحقاق أو بعد تاريخ انتهاء الصلاحية.

تعتبر خياراتك "في المال" عندما يكون سعر السوق الحالي للسهم أكبر من سعر المنحة.

وفيما يلي ملخص للمصطلحات التي ستراها في خطة خيار أسهم الموظف:

سعر السعر / سعر التمارين / سعر الإضراب - السعر المحدد الذي تقول فيه خطة خيار الأسهم للموظفين يمكنك شراء الأسهم تاريخ الإصدار - تاريخ إعطاء الخيار لك سعر السوق - السعر الحالي للسهم تاريخ الانتهاء - التاريخ يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وفقا لشروط خطة خيار الأسهم الموظف تاريخ التمرين - التاريخ الذي تمارس الخيارات الخاصة بك تاريخ انتهاء الصلاحية - التاريخ الذي يجب أن تمارس الخيارات الخاصة بك أو أنها سوف تنتهي.

كيف خطة الموظف الأسهم الخيار يعمل.

لفهم كيفية عمل خطة نموذجية لأسهم الموظفين، دعونا ننظر إلى مثال.

نفترض في 1/1/2018 يتم إصدارك خيارات الأسهم الموظف التي توفر لك الحق في شراء 1،000 سهم من القطعة بسعر 10،00 $ للسهم الواحد. يجب القيام بذلك بحلول 1/1/2022. في عيد الحب في 2017 القطعة الأسهم تصل إلى 20.00 $ حصة وتقرر لممارسة خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

سعر السوق الحالي هو $ 20.00 a تاريخ المشكلة هو 1/1/2018. تاريخ التمرين هو 2/14/2017. تاريخ انتهاء الصلاحية هو 1/1/2022.

لممارسة خيارات الأسهم الخاصة بك يجب عليك شراء أسهم بمبلغ 10،000 $ (1،000 سهم × 10،00 $ للسهم). هناك بعض الطرق التي يمكنك اتباعها:

الدفع نقدا - يمكنك إرسال $ 10،000 إلى شركة الوساطة التعامل مع الصفقة الخيارات وتلقي 1،000 سهم من القطعة. يمكنك الاحتفاظ 1،000 سهم أو بيعها. ممارسة غير النقدية - يمكنك ممارسة الخيارات الخاصة بك وبيع ما يكفي من الأسهم لتغطية سعر الشراء. شركة الوساطة يجعل هذا يحدث في وقت واحد. كنت تركت مع 500 سهم من القطعة التي يمكنك إما الاحتفاظ أو البيع. تبادل الأسهم - يمكنك إرسال في شهادة 500 سهم من القطعة، وهو ما يعادل 10،000 $ بسعر السوق الحالي، وهذا يستخدم لشراء 1،000 سهم بسعر 10.00 $ للسهم الواحد. تركت تملك ما مجموعه 1،000 سهم من القطعة التي يمكنك إما الاحتفاظ أو البيع.

أنواع خيارات الأسهم للموظفين.

هناك نوعان من الأسهم خيارات الشركات إصدار لموظفيها:

نوس - غير مؤهل خيارات الأسهم إسو - خيارات الأسهم الحوافز.

تطبق قواعد ضريبية مختلفة على كل نوع من الخيارات. مع خيارات الأسهم غير المؤهلة للموظفين، غالبا ما يتم حجب الضرائب من عائداتك في الوقت الذي تمارس فيه خياراتك.

وليس هذا هو الحال بالضرورة بالنسبة لخيارات أسهم الحوافز. مع التخطيط الضريبي السليم، يمكنك تقليل الأثر الضريبي لممارسة الخيارات الخاصة بك.

سوف يكون لديك خطة خيار الأسهم الموظف وثيقة الخطة التي توضح القواعد التي تنطبق على الخيارات الخاصة بك. الحصول على نسخة من هذه الوثيقة الخطة وقراءتها، أو استئجار مخطط مالي أن يكون على دراية هذه الأنواع من خطط لمساعدتك.

هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها عند اتخاذ قرار بشأن كيفية ممارسة خياراتك. مخاطر الاستثمار، والتخطيط الضريبي، وتقلبات السوق هي عدد قليل منها، ولكن العامل الأكثر أهمية هو الظروف المالية الشخصية الخاصة بك، والتي قد تكون مختلفة عن تلك التي زميلك في العمل. ضع ذلك في الاعتبار قبل اتباع نصيحة أي شخص.

يجب أن تبقي على الأسهم؟

الحفاظ على الكثير من أسهم الشركة يعتبر محفوفة بالمخاطر. عندما دخلك وجزء كبير من القيمة الصافية الخاص بك هو كل تعتمد على شركة واحدة إذا كان شيئا سيئا يحدث للشركة قد يكون أمنك المالي في المستقبل في خطر.

جميع الأسئلة الخاصة بك عن خيارات الأسهم الموظف، أجاب.

بواسطة تيم ستوبيرسكي.

ربما كنت قد دفعت المستحقات الخاصة بك لسنوات ويتم أخيرا استغلالها للإدارة العليا. أو ربما كنت يجري تجنيدها من قبل شركة ناشئة التكنولوجيا الذي يريد منك أن تحصل في وقت مبكر على مشروع كبير.

في كلتا الحالتين، قد تحاول الشركة أن تجذب لك مع حزمة التعويضات التي تتضمن خيارات الأسهم، والتي تستخدم لربط مجموع الأجور الخاصة بك لأداء الشركة بحيث إذا كانت الشركة بشكل جيد، كنت جيدا. في حين أن خيارات الأسهم لن منصة دفع الراتب الخاص بك على الفور، فإنها يمكن أن تساعد على تنمية ثروتك على المدى الطويل.

ولكن إذا لم يكن لديك للتعامل مع خيارات الأسهم من قبل، فإنه من السهل الحصول على طغت من قبل كل من المصطلحات. لذلك قمنا بجمع ثمانية من المصطلحات الأكثر شيوعا التي قد تأتي عبر وفك رموز لهم، لذلك عليك أن تعرف ما، بالضبط، كنت يجري تقديمها.

1. خيارات الأسهم.

دعونا نبدأ، وبطبيعة الحال، مع خيارات الأسهم أنفسهم. إذا كنت تتلقى خيارات الأسهم، فهذا يعني أن صاحب العمل يقدم لك الحق في شراء أسهم في الشركة بسعر محدد سلفا. في كثير من الأحيان هذا السعر هو في خصم ما كانت الأسهم تستحق في السوق في الوقت الذي تم منحها.

خيارات الأسهم تأتي في اثنين من النكهات الرئيسية: خيارات الأسهم غير المؤهلة وخيارات الأسهم حافز، وكلاهما سوف ندخل في وقت لاحق. والفرق الرئيسي بين هذين الأمرين هو كيفية معاملتهما عندما يحين وقت دفع الضرائب.

الاستحقاق هو مقدار الوقت الذي يجب أن يتم استخدامه قبل أن تتمكن من الاستفادة من خيارات الأسهم الخاصة بك. من خلال جعلك تنتظر، صاحب العمل يغري لك التمسك الشركة لبعض الوقت المحدد. عادة، سيكون لدى الشركة جدول استحقاق لخياراتك.

على سبيل المثال، قد يقدمون لك حزمة التي تربو على أربع سنوات، مع جرف لمدة سنة واحدة. وهذا يعني أنك لا يحق لك أي خيارات حتى كنت قد عملت للشركة لمدة سنة واحدة على الأقل. إذا كنت جعلها إلى الذكرى السنوية الخاصة بك سنة واحدة، فسوف تكون بعد ذلك 25٪ من حقك في حزمة الخيارات الإجمالية الخاصة بك. بعد ذلك، يمكن أن تنسب الاستحقاق على أساس شهري، بحيث يكون كل شهر كنت قد اكتسبت 1/48 (لأن هناك 48 شهرا في أربع سنوات). وبحلول العام الثاني، سوف تكون 50٪ من المستحقين، في السنة الثالثة، 75٪ وبحلول السنة الرابعة، 100٪ منتهية.

وهذا يعني أنه إذا تركت بعد العمل لمدة عامين، سيكون لديك فقط الحق في شراء نصف مجموع خيارات حزمة. ومع ذلك، كيف يمكن للشركات اختيار لإعداد الجدول الزمني والقواعد يمكن أن تختلف، لذلك فمن المهم للتأكد من أنك تفهم ما يحدث لخياراتك يجب أن تغادر قبل أن تكون مكتسبة تماما.

3. التمرين.

إذا كنت تمارس خيارات الأسهم الخاصة بك، فهذا يعني أنك تقوم بالفعل بشراء الأسهم التي يحق لك الحصول عليها بالسعر المحدد في عقدك (والذي يطلق عليه أحيانا "سعر التمرين" أو "سعر الإضراب"). يمكنك فقط ممارسة العديد من الخيارات كما كنت من حق. وبمجرد الانتهاء من العمل، يكون لديك عادة مبلغ محدد من الوقت لشراء الأسهم قبل انتهاء صلاحية خياراتك.

یختار بعض الأشخاص ممارسة خیاراتھم حالما یکونوا مؤھلین. وينتظر البعض الآخر أن يمارسوا نشاطهم حتى يصل سعر السهم إلى مستوى يرغبون في بيعه (على سبيل المثال، لأن سعر السهم قد ارتفع أعلى بكثير من سعر الإضراب). ليس هناك قرار صائب أو خاطئ عن متى تمارس. فإنه يعتمد على الظروف الخاصة بك وضريبة الوضع، حيث ممارسة وبيع قد يؤدي إلى فرض ضريبة المسؤولية.

4. القيمة السوقية العادلة.

هذا هو المبلغ من المال الأسهم الخاصة بك سيكون يستحق إذا تم بيعها في السوق المفتوحة في اليوم الذي كنت تمارس خيارات الأسهم الخاصة بك. الفرق بين سعر الإضراب والقيمة السوقية العادلة (المعروف أيضا باسم عنصر الصفقة) يرشدك على مقدار ما ستقف عليه إذا باعت خياراتك، فضلا عن التأثير الضريبي المحتمل للبيع، اعتمادا على ما إذا كانت الخيارات الخاصة بك مصنفة كخيارات غير مؤهلة أو حافز الأسهم.

5. غير المؤهلين الأسهم الخيار.

إن خيارات الأسهم غير المؤهلة، التي يتم اختصارها أحيانا كمكاتب إحصائية وطنية أو مكاتب وطنية للأمن الوطني، هي أكثر شيوعا من الشركات من خيارات الأسهم الحافزة. ويطلق عليهم اسم "غير مؤهلين" لأنهم غير مؤهلين للحصول على المزايا الضريبية نفسها التي تحصل عليها خيارات الحوافز.

على هذا النحو، عند ممارسة خيار الأسهم غير مؤهل، سوف تدفع الضرائب مرتين. سوف تدفع أولا ضريبة الدخل العادية على الفرق بين القيمة السوقية العادلة وسعر ممارسة الأسهم، حيث يعتبر هذا الفرق تعويضا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (حتى لو لم تكن قد قدمت أي أموال من خلال بيع الأسهم). ثم عند بيع الأسهم في نهاية المطاف، سوف تدفع الضرائب أرباح رأس المال (على افتراض أن تبيع في مكاسب) التي سوف تعتمد على المدة التي كنت قد عقدت الأسهم. إذا كنت قد احتفظت بالسهم لمدة عام أو أقل، فسوف تدفع الضرائب على معدل الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل. إذا كنت قد احتفظت به لأكثر من عام، فسوف تدفع الضرائب على معدل الأرباح الرأسمالية على المدى الطويل. إذا كنت تبيع في حيرة، يمكنك تسجيلها كخسارة رأس المال لأغراض الضرائب.

6. حافز الأسهم الخيار.

خيارات الأسهم الحوافز، والمعروفة أيضا باسم إسو، لديها معاملة ضريبية أكثر ملاءمة. عند ممارسة إسو، لا تدفع ضرائب الدخل العادية على الفرق بين القيمة السوقية العادلة وسعر الممارسة، كما تفعل مع المكاتب الإحصائية الوطنية. وبدلا من ذلك، لا تدفع سوى ضرائب أرباح رأس المال (أو تسجل خسارة رأسمالية) عند بيع الأسهم في نهاية المطاف.

ومع ذلك، هناك حد للقيمة الإجمالية لل إسو التي يمكن أن تصبح قابلة للممارسة في سنة معينة ولا تزال تحتفظ بهذه المنفعة الضريبية، والمعروفة باسم الحد 100،000 $. يشير مبلغ 100،000 دولار إلى القيمة السوقية العادلة لخياراتك في الوقت الذي تم فيه منحها، ولكن القاعدة الضريبية نفسها تأخذ في الاعتبار جدول الاستحقاق.

إذا، على سبيل المثال، إذا كان المخزون الخاص بك لديه قيمة سوقية عادلة بقيمة 120،000 $ ولكن سترات على مدى أربع سنوات، وهذا يعني أن كل عام مبلغ قابل للممارسة هو فقط 30،000 $ - على هذا النحو كنت لا تزال تقع ضمن حدود القاعدة. وإذا كان مبلغك القابل للتنفيذ يتجاوز 000 100 دولار في سنة معينة، فإن أي شيء يتجاوز الحد الأقصى سيعامل على أنه مسؤول عن الضرائب.

إيسوس أيضا فترات عقد لديك لتلبية قبل أن تتمكن من بيعها. يجب أن تحتفظ بها لمدة سنتين على الأقل من تاريخ منح الخيار وبعد سنة على الأقل من ممارستها. وإلا قد تفقد على مزاياها الضريبية.

7. جائزة الأسهم المقيدة.

الجائزة المقيدة هي كمية محددة سلفا من الأسهم التي تنتمي إلى الموظف بمجرد الوفاء ببعض القيود. وعادة ما تكون هذه القيود مرتبطة بفترة استحقاق أو أداء موظف أو شركة أو مزيج منها.

المخزون المقيد يختلف عن خيارات الأسهم في أنه لا يوجد عادة أي شراء المعنية. تمنحك خيارات الأسهم العادية للموظفين الحق في شراء الأسهم بسعر ممارسة، ولكن يتم منح الأسهم المقيدة لك مباشرة بعد رفع القيود. (قد تطلب منك بعض الشركات شراء منحة مقيدة من الأسهم، ولكن هذا أقل شيوعا). وبمجرد أن تمنحك الجائزة، يمكنك اختيار الحصول عليها إما في أسهم أو ما يعادلها من النقد.

لأنك عادة لم تدفع المال مقدما لشراء الأسهم الخاصة بك، والجائزة الخاصة بك مقيدة الأسهم تمثل دائما تقريبا ربح لك. ومع ذلك، سوف تضطر لدفع الضرائب. سوف تضطر لدفع ضرائب الدخل العادية على القيمة السوقية العادلة للسهم في السنة التي سترات، ثم سيكون لديك لدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي شيء فوق تلك القيمة السوقية العادلة عند بيع في نهاية المطاف.

8. خطة شراء الأسهم للموظفين.

إن خطة شراء أسهم الموظفين (إسب) هي شكل من أشكال تعويضات الأسهم التي تقدمها بعض الشركات لموظفيها، بهدف تسهيل عملية شراء أسهم الشركة (أحيانا بسعر مخفض). وتسمح هذه الشركات للموظفين باستخدام اقتطاعات الرواتب بعد خصم الضرائب لشراء الأسهم؛ ثم يحتفظ صاحب العمل بالمساهمات في حساب حتى تاريخ الشراء المحدد الذي يأتي عادة حوالي كل ستة أشهر.

وليس المقصود من هذا المنشور تقديم المشورة القانونية أو الضريبية. يجب على دافعي الضرائب طلب المشورة بناء على ظروفهم الخاصة من مستشار ضريبي مستقل.

ليرنفست هو خطة بسيطة لأموالك. اقرأ مقالاتنا المالية الشخصية المفيدة، واستخدم أدوات ميزانيتنا والتحدث مع أحد المخططين الماليين لدينا للمساعدة في البدء في تحقيق التقدم نحو أهدافك المالية.

ليرنفست بلانينغ سيرفيسز هي مستشار استثماري مسجل وشركة تابعة ل ليرنفست، Inc. التي توفر الخطط المالية لعملائها. المعلومات المعروضة هي لأغراض التوضيح فقط وليس المقصود بها المشورة في مجال الاستثمار. يرجى استشارة مستشار مالي للحصول على المشورة الخاصة بوضعك المالي. إن خدمات ليرنفست بلانينغ سيرفيسز وأية جهات خارجية مدرجة أو مناقشتها أو تم تحديدها أو غير ذلك تظهر في هذه الوثيقة منفصلة وغير تابعة وغير مسؤولة عن منتجات أو خدمات أو سياسات بعضها البعض. ليرنفست، وشركة مملوكة بالكامل من قبل نم التخطيط، ليك، وهي شركة تابعة لشركة شمال غرب المتبادلة للتأمين على الحياة.

إجابات سريعة.

تستخدم العديد من الشركات خطط خيارات أسهم الموظفين لتعويض الموظفين والاحتفاظ بهم وجذبهم. هذه اخلطط هي عقود بني الشركة وموظفيها تعطي املوظفني حق شراء عدد محدد من أسهم الشركة بسعر ثابت خالل فترة معينة من الزمن. وغالبا ما يسمى السعر الثابت المنحة أو سعر ممارسة الرياضة. ويأمل املوظفون املمنوحون يف خيارات املخزون أن يستفيدوا من خالل ممارسة خياراتهم يف شراء األسهم بسعر املمارسة عندما يتم تداول األسهم بسعر أعلى من سعر املمارسة.

الشركات في بعض الأحيان إعادة تقييم السعر الذي يمكن ممارسة الخيارات. وقد يحدث ذلك، على سبيل المثال، عندما ينخفض ​​سعر سهم الشركة إلى أدنى من سعر التمرين الأصلي. تقوم الشركات بإعادة تقييم سعر الممارسة كوسيلة للاحتفاظ بموظفيها.

إذا نشأ نزاع حول ما إذا كان للموظف الحق في خيار أسهم، فلن يتدخل المجلس الأعلى للتعليم. ويغطي قانون الولاية، وليس القانون الاتحادي، هذه المنازعات.

ما لم يكن العرض مؤهلا للإعفاء، تستخدم الشركات نموذج S-8 بشكل عام لتسجيل الأوراق المالية التي يتم تقديمها بموجب الخطة. على قاعدة بيانات إدغر الخاصة ب سيك، يمكنك العثور على نموذج الشركة S-8، واصفا الخطة أو كيف يمكنك الحصول على معلومات حول الخطة.

يجب عدم الخلط بين خطط خيارات أسهم الموظفين ومصطلح "خطط العمل المشتركة" أو خطط ملكية الأسهم للموظفين، وهي خطط التقاعد.

صحيفة حقائق خيارات الموظفين.

ما هو خيار الأسهم؟

خيارات الأسهم وملكية الموظفين.

اعتبارات عملية.

البقاء على علم.

لدينا مرتين شهريا تحديث ملكية الموظف يبقيك على رأس الأخبار في هذا المجال، من التطورات القانونية لكسر البحوث.

منشورات ذات صلة.

قد تكون مهتمة في منشوراتنا في هذا المجال الموضوع. انظر، على سبيل المثال:

خطط تعويض الأسهم النموذجية.

وثائق خطة عينة وتفسيرات موجزة لخيار الأسهم الموظفين وخطط شراء الأسهم (بما في ذلك سد).

كتاب خيارات الأسهم.

دليل شامل لخيارات الأسهم الموظف، مع تفاصيل فنية واسعة النطاق.

نظام تحديد المواقع: خيارات الأسهم.

دليل للمسائل الإدارية والامتثال لخطط خيارات الأسهم في الشركات العامة الأمريكية.

المحاسبة عن تعويض حقوق الملكية.

دليل لمحاسبة خيارات الأسهم، إسبس، سارز، الأسهم المقيدة، وغيرها من هذه الخطط.

الموضوعات المتقدمة في المحاسبة تعويض الأسهم.

دراسة انتقائية ومفصلة للقضايا الحاسمة في المحاسبة تعويض التعويض.

نظام تحديد المواقع: المشارك التعليم والاتصالات: دراسات الحالة.

يناقش القضايا الاستراتيجية والعملية للاتصال المشاركين في مجموعة متنوعة من أنواع خطط الإنصاف، من إسبس إلى الخيارات.

شارك هذه الصفحة.

رابط لنا.

نسيو العضوية كتيب.

قراءة كتيب العضوية لدينا (بدف) وتمريرها إلى أي شخص مهتم بملكية الموظفين.

كل شيء عن خيارات الأسهم الموظف.

هنا بعض المعلومات الإضافية من دليل أديوت & # 8217؛ s خيارات التداول، على خيارات الأسهم الموظف.

خيارات الأسهم الموظف هي فئة خاصة من الخيارات. أنها تعطي أصحاب الحق، ولكن ليس الالتزام، لشراء أسهم الشركة في المستقبل بسعر محدد سلفا اليوم.

وغالبا ما تصدرها الشركات كشكل من أشكال الحوافز. إذا كان الموظفون يقومون بعمل عظيم من هذا القبيل أن ارتفاع سعر السهم، ثم يمكن أن تستفيد منه. ولكن تذكر: ممارسة الخيارات يخلق المسؤولية الضريبية. كن مستعدا لدفع الفاتورة.

نموذجي الموظف الخيار الإعداد.

خيارات الأسهم الموظف هي خيارات الاتصال التي تم التفاوض عليها من قبل القطاع الخاص. ويعني ذلك منح أصحاب الحق، وليس الالتزام، شراء الأسهم في تاريخ محدد سلفا في المستقبل بسعر يتفق عليه اليوم.

لنفترض أن شركتك تطرح لك خيارات اليوم التي تسمح لك بشراء 1000 سهم من الأسهم بسعر 6.00 دولار للسهم الواحد خلال ستة أشهر. في غضون ستة أشهر، إذا كان سعر السهم يستحق $$ 7.00، هل يمكن ممارسة الخيارات، هل دفع ثمن 6.00 $، ليصبح المجموع $ 6،000، وفي المقابل سوف تتلقى الأسهم بقيمة 7،000 $.

معظم الشركات التي تصدر خيارات الأسهم لديها الأسهم التي تتداول في البورصة المعترف بها، ولكن ليس كل شيء. ويجوز لصاحب العمل أن يمنح الموظفين خيارات يمكن ممارستها لأسهم الأسهم الخاصة أو التي يمكن ممارستها عند نشر الشركة أو بيعها. ما لم يحدث أحد هذه الأحداث، فإن الخيارات لن يكون لها قيمة.

الشركات ترغب في تقديم خيارات لأنها شكل من أشكال التعويض التي لا تنطوي على أي نقد، وأنها تعطي الموظفين حافزا للعمل الجاد بحيث ارتفع سعر السهم.

خيارات الأسهم الموظف و إرس.

خيارات الأسهم الموظف هي أكثر تعقيدا قليلا من التعويض النقدي، أنت لا تدفع الضرائب عند إصدار الخيار، ولكن كنت لا تدفع الضرائب في الوقت الذي تمارس فيه.

تضع مصلحة الضرائب الأمريكية خيارات الأسهم للموظفين في فئتين رئيسيتين. هذه هي مصلحة الضرائب، كل فئة لديها عدة أسماء مختلفة، اعتمادا على من كنت تتحدث إليه.

• تتضمن الفئة األولى خيارات تعرف بخيارات األسهم القانونية وخيارات األسهم المؤهلة وخيارات خطة شراء األسهم للموظفين أو خيارات األسهم التحفيزية. وسوف أشير إلى هذه الخيارات الأسهم حافز في بقية المقال.

• الفئة الثانية تتكون من خيارات غير قانونية أو خيار غير مؤهل. وسوف أشير إلى هذه الخيارات الأسهم غير المؤهلين في بقية المقال.

وعادة ما يتم استبعاد خيارات الأسهم الحافزة من الدخل عند استلامها. أنت لا تعترف بأي دخل عندما تمارسها، سواء - ما لم تكن تخضع للحد الأدنى البديل الضرائب. عند بيع الأسهم التي تم شراؤها من قبل ممارسة الخيار، ثم يتم التعامل مع المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية في معظم الحالات.

يتم التعامل مع الخيارات غير المؤهلة كإيرادات خاضعة للضريبة إذا كانت هناك قيمة سوقية محددة بسهولة. ومع ذلك، في معظم الحالات، لا توجد قيمة سوقية، لذلك ليس هناك حدث خاضع للضريبة حتى يتم ممارسة الخيار. عندما يحدث ذلك، عليك أن تدرج القيمة السوقية العادلة للسهم المستلم عندما يتم ممارسة القيمة، ناقصا المبلغ الذي كان عليك أن تدفعه.

كل التفاصيل في النشر إرس 525، وقد تحتاج إلى مساعدة من خبير الضرائب إذا كنت تمارس الكثير من الخيارات.

الخيارات غالبا ما تنتهي بلا قيمة. هذا ينطبق على الخيارات المتداولة في البورصة وكذلك خيارات الأسهم للموظفين. العديد من الشركات تصدر خيارات الحوافز التي تقوم على أهداف تمتد. أو قد يكون سعر الخيارات معقولا عند إصدار الخيارات، ولكن الآن لا يتعاون سوق الأسهم. ولا يمكن أن تكون لخيارات شركة خاصة قيمة إلا إذا تم اقتناء الشركة أو امتلاكها لطرح عام أولي.

هذا هو السبب في النصائح العامة هي أنه يجب عليك ممارسة الخيارات الخاصة بك عندما تكون في المال، وهذا يعني أنه من المربح بالنسبة لك لممارسة لهم. إذا كان سعر الشراء الذي حدده الخيار أقل من سعر السهم في السوق في التاريخ الذي يسمح لك فيه بممارسة الرياضة، يجب عليك ممارسة الرياضة.

لأن هناك آثار ضريبية في وقت التمرين، على الرغم من ذلك، يجب التأكد من أنك على استعداد لدفع لهم عند ممارسة الرياضة. بالنسبة لكثير من الناس، وهذا يعني أن لديك لبيع ما لا يقل عن بعض الأسهم في أقرب وقت يتم تلقيها. بعض أصحاب الخيارات يختارون أن يعلقوا على خياراتهم على أمل أن سعر السهم سوف نقدر أكثر من ذلك، مما يجعل الخيار أكثر قيمة في حين تأجيل لحظة حساب مع مصلحة الضرائب.

شارك هذا:

أرشيف بحلول ديت.

الوظائف ذات الصلة.

&نسخ؛ حقوق الطبع والنشر 2017 آن C. لوج. كل الحقوق محفوظة. تصميم الموقع / تطويره: تيم زليغ، نو إنك، Inc.